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资金预计方法说明
现金项目资金代号预计部门预计方法现金项目资金代号预计部门预 计 方 法收
入外销收入11**营业部根据预计出货及押汇日期估列经常支出各项税捐f1**会计科1.营业税按销售计划估列内销收入12**营业部1.次月份收入根据现有票据次月可兑现部2.其他税捐依实际支付日期估列分估列外协工缴g1**外协部门按生产计划及付款条件估列2.次二、三月份收入根据现有票据次二、制造费用h1**会计科按前三个月实际发生数平均一笔估列（不包三月份可兑现部分及过去销售状况推销费用j1**″括薪资、电力费、各项税捐、租金、外协工缴及利息支出）加成估列管理费用k1**″退税收入31**会计科依据申请退税进度或已核准退抵金额估列利息支出l1**财务部门按现有各项借款到息日估列 其他收入偿还借款m1** 按还款日期实际估列（包括偿还短期借款、其他收入91**会计科包括利息、投资、租金、下脚出售、发料出售等预计方法:分期付款等营利事业所得税n1**会计科按缴税日估列1.利息收按存款总额计息估列2.租金投资按实际金额估列其他支出p1**经办部门特殊支出如董监事酬劳、技术合作费等3.其余参考三个月平均数一笔估列按实际估款日、由经办部门提出经常支出内购原物料a1**采购1.大宗常备原物料依用料计划估列 会计科一般性其他支出参考三个月平均数估列2.其他参考三个月平均数一笔估列 土地款q1**财务部门按付款日期估列工程款r1**经办部门按工程进度、预算及付款日估列外购原物料b1**采购1.购料借款、专案融资等依还款到期日估列 机器设备s1**采购外购机械方法同材料2.外购自备款及结汇款、进口费用，可参考三 经办部门内购由扩建部门依计划估列个月实际依l/c开具后实际估列 估项设备t1**″由扩建部门依计划估列薪资c1**总务课按支付日期估列 长期投资v1**财务人员按付款日期估列电力费d1**生产部按生产计划用电量，依支付日期估计 租金支出e1**会计科按合同规定实际支付日期估列